一、信用评级的定义

信用评级是指应用信用评级方法（技术）对被评对象的信用状况进行评价的过程。狭义的信用评级，也称为是对各类企业所负各种债务能否如约还本付息的能力和可信任程度的综合评估，是对债务偿还风险的综合评价。信用评级作为揭示信用风险的重要手段，可让市场参与各方（主要是银行、企业、股东、同业）和监管部门快速、方便地得到被评主体客观、公正的信用信息，为各方决策提供参考，同时促进被评主体规范经营，并对社会信用体系建设，改善地区金融生态和地区经济持续、健康发展产生重要影响。

二、小额贷款公司信用评级的作用

对小额贷款公司进行信用评级，有助于政府监管部门、商业银行和投资人等利益相关方了解和把握小额贷款公司的财务实力和风险状况；有助于主管部门在行业发展初期加强对小额贷款公司的经营监管，规范其业务运作；有助于增强小额贷款公司风险意识，提升信用品质；有助于推动行业持续良性发展、建设当地良好的金融生态环境。

1、获得监管部门支持的“利器”

小额贷款公司的评级报告和评级结果，在政府分类监管、绩效考核、财税扶持、风险补偿、评优评先等方面得到广泛应用，为其获得优惠政策提供帮助。

2、与银行开展业务合作的“敲门砖”

小额贷款公司的评级制度已得到了国内金融业与两类机构的认同，成为部分银行确定与其合作方式和条件、中小企业融资服务平台机构选择的重要参考依据。

3、完善自身风险管理的法宝

信用评级具有揭示小额贷款公司潜在风险的作用，同时针对其存在的问题提出改进建议。评级机构可以帮助小额贷款公司对自身内控制度和风险管理水平做出更好的评判，进一步完善内控制度，健全风险管理。同时，对地区行业整体发展状况及存在的问题进行综合分析与评价，促进机构健康发展。

三、小额贷款公司信用评级含义

小额贷款公司信用评级是对小额贷款公司的经营环境、业务发展、内控机制、风险管理能力、信贷资产质量、运营合规性等风险要素进行的综合分析与判断，是对小额贷款公司经营合规性和风险管理能力的综合评价。

四、小额贷款公司信用评级的评级方法

小额贷款信用评级主要采用定性分析和定量分析、宏观分析与微观分析、内部分析与外部分析、静态分析和动态分析相结合的方法，坚持独立、公正、客观、科学的原则，对小额贷款公司的内部管理、经营能力、风险状况、未来发展等做出全面的分析和综合的评价。

五、小额贷款公司评级流程

小额贷款公司信用评级的基本流程包括前期准备、现场调查、数据录入、等级评分与调整、评级报告复核与签发、评级报告发布与归档、跟踪评级等七个环节（见下图）。

小额贷款公司信用评级的核心是信用信息的采集和核实，确保信用信息的可靠性、相关性和及时性。小额贷款公司基本信息、经营管理情况等非财务信息的核实主要通过查看资料原件、现场访谈评级对象高管、查看客户档案、查询政府主管部门和行业协会官方网站、使用网络搜索引擎等方式，确保小额贷款公司提供信用信息的真实性。

财务信息的核实主要是对小额贷款公司提供财务报表的真实性进行判断，对于真实性较差的会计报表，按财务数据调整规则对全部或部分科目进行调整，并用调整后的财务数据进行评价。

 六、信用等级设置与含义

小额贷款公司信用评级侧重于经营合规性及风险管理能力评价，主要便于政府监管部门进行风险分类监管，信用等级设置为三等九级，符号及含义如下：

AAA级：信贷资产质量良好，风险管理能力极强，债务偿还能力极强，经营处于良性循环，不确定因素对经营与发展的影响最小。

AA级：信贷资产质量较好，风险管理能力很强，债务偿还能力很强，经营处于良性循环，不确定因素对经营与发展的影响很小。

A 级：信贷资产质量健康，风险管理能力较强，债务偿还能力较强，经营较稳健，未来经营虽易受不利经济环境影响，但风险小。

BBB级：信贷资产质量一般，风险管理能力一般，债务偿还能力一般，经营合规，易受不利经济环境影响，风险一般。

BB级：信贷资产质量较差，风险管理能力较弱，债务偿还能力较弱，经营状况不佳，受不利经济环境影响很大，有一定风险。

B级：信贷资产质量差，风险管理能力弱，债务偿还能力弱，经营较困难，存在较大风险。

CCC级：信贷资产质量很差，风险管理能力很弱，偿还债务的能力很弱，经营困难，存在很大风险。

CC级：信贷资产质量极差，风险管理能力极差，基本不能保证偿还债务，经营处于恶性循环，风险极大。

C级：濒临破产，不能偿还债务。

除AAA级和CCC级以下（不含CCC级）等级外，每一个信用等级可用“+”、“-”符号进行微调，表示信用质量略高或略低于本等级。