小微企业是一个企业规模形态的概念，是一个相对于大型企业和中型企业来说生产、经营规模较小的企业，是一个相对的概念。我们探讨小微企业信贷，首先必须弄清楚小微企业的界定标准。世界各国对于小微企业的称谓存在很大的差别。如在美国，只有大企业和小企业之称，通常说的小企业（Small Business）即指的是中小企业。日本将企业分为大型、中型、小型三种，中小企业使用“小型和中型企业”（(Small and medium-sized Enterprise，简称SME)的提法；欧盟又细分为大型、中型、小型和微型四种。[ 许学军：《商业银行中小企业贷款核心问题解析》，立信会计出版社，2013年11月版，第2页。]

另外，各国由于所处经济发展阶段、社会经济环境的不同，截至目前，世界各国对小微企业的界定均是从自身的实际情况出发，并没有一个统一的标准，即便在同一国家，在不同时期、行业和区域内，界定标准也不尽相同。国际上一般通过定性或定量的标准来界定小微企业。例如，美国和英国在定义小企业时，既有定性标准又有定量标准；有些国家则直接采用定量标准来定义小企业，如日本、德国、意大利等。同时，小微企业也是一个不断发展的概念，从目前国际上的主流做法来看，一般都是以雇员人数、营业额、资产总额、资本总额中的一项或几项指标来确认小微企业。

小微企业普遍具有如下特征：

第一，数量众多，分布广泛。根据有关数据统计，小微企业数量众多，目前我国有大约5000多万家中型、小型和微型企业，占企业总数的99%，其中绝大多数都是小微企业。在城市、乡镇、农村等广大区域都随处可见小微企业的身影，分布广泛。

第二，自有资金少，资产规模较小，抗风险能力弱，生命周期短，经营比较单一，市场淘汰率高，经营风险较高。

第三，符合担保要求的抵质押品少，客户一般与银行没有过贷款关系。

第四，多为家族式经营与管理，公司治理不完善，管理相对不正规，缺乏长远的规划。

第五，信息不对称，一般缺少正规的财务记录，绝大部分报表未经过外部审计，会计信息严重失真。

第六，多集中在小型加工制造、零售贸易、餐饮服务等传统行业，经营状况差异比较大。

基于以上特点，小微企业很难保证经营的稳定性、持续性，缺乏发展后劲，受市场波动影响大，存续期难以预料，其衍生出来的信贷需求一般在500万元以内。

小微企业在地域分布上比较广，从大城市到县城、乡镇、农村都有分布，分布较广，部分地区会形成小微企业聚集的区域。从行业来看，小微企业主要集中在批发零售、生产加工、服务类、建筑、运输这几类上，尤其是批发零售、生产加工、服务类客户大约占据了小微企业总数的70%左右。批发零售业常见的有服装、超市、小百货、果蔬、家具家电、五金、建材、电子产品等；生产加工类主要包括服装、农产品、食品、五金、小家电以及配套性加工业等；服务类主要包括餐饮、旅店、洗衣店、娱乐、美容美发等；运输类主要包括小型物流、货运、客运、快递等，这些行业与老百姓的“衣、食、住、行”密切相关。

（一）小微企业的作用

无论是发达国家还是发展中国家，小微企业都是经济发展和社会稳定的重要支柱，都是一国经济中最为活跃的因素，在促进经济发展、解决就业、维护市场活力、推动科技创新等方面都发挥了重要的作用，小微企业作为单个的个体，相对于大中型企业而言，在人力、物力、财力等方面存在明显的不足，在市场竞争中处于弱势地位，但小微企业作为一个整体，在国民经济中却占有着重要地位，是各国经济发展中不可或缺的重要组成部分。   

在我国，改革开放以来，以小微企业为主体的非公有制经济获得了快速的发展，小微企业日益成为我国市场经济中最活跃的主体，它们数量众多，业态多样，在就业、富民中发挥着无可替代的作用，既是经济增长的推进器，也是社会稳定的有利保障，并且日益成为技术创新的主力军，也是促进中国农村城镇化进程的助推器，是我国经济发展中不可或缺的重要组成部分。

在我国，中小企业（含微型企业）占全国企业数量的99%、大约贡献了50%的税收、创造了60%的国民生产总值，解决了80%的就业，小微企业广泛分布于实体经济的各行各业，主要集中在制造业、服务业、批发零售、农业等实体经济领域，是推动经济发展的重要力量。部分小微企业在发展的过程中，逐渐做大、做强，是企业家的摇篮，有利于增进社会公平、促进人才有序流动。

2014年3月国家工商行政管理总局发布的《全国小微企业发展报告》显示，截至2013年年底，全国共有小微企业1169.87万户，占企业总数76.57%，且报告称，将4436.29万户个体工商户纳入统计后，全国小微企业总数超过5000万家。

（二）小微企业的经营现状

近年来，受当前国内外经济增速减缓影响，小微企业面临着经营压力大、成本上升、融资困难等问题，商业银行的小微企业贷款坏账风险也相应加大，受整体经济形势的影响，小微企业的经营状况日益严峻，与前几年相比，订单减少、市场萎缩、成本上升、利润下滑，小微企业转型升级面临较大困难，处在微利或亏损的小微企业数量有所增加。当前，小微企业面临的问题很多，概括起来，集中在“三高两难”。

所谓“三高”指的是劳动力成本高、原材料和其他生产成本高、税负高，这“三高”是小微企业当前背负的“三座大山”，虽然小微企业在成本、原材料、税负等方面面临的问题和其他企业基本一致，但相比较而言，由于小微企业规模和体量相对较小，其承受能力更弱、化解难度更大。所谓“两难”即政策支持力度不够或者落实难、融资难，尤其是其中融资难的问题，已经成为制约小微企业发展的最重要的问题。

小微企业虽然存在上述问题，但也体现出来一定的经营优势，比如小微企业由于规模小和市场容量有限，有利于企业根据用户需求及时调整经营方向和组织结构，机制灵活、适应性强；小微企业由于竞争力弱，一般都不会采取多元化经营，一般都会结合自己的情况，寻找适合自己的市场，并表现出一定差异性；还有就是基于适应市场需求的需要，小微企业表现出来比较强的创新能力。